在虧損路上掙扎多年的*ST迪威(300167.SZ)迎來了現(xiàn)金甘露。

1月6日晚，公司發(fā)布公告，鑒于全資子公司深圳市迪威數(shù)據(jù)科技有限公司(簡稱“迪威數(shù)據(jù)”)目前的經(jīng)營狀況，公司股東、董事長季紅女士、股東李艷梅女士為促進(jìn)公司良性發(fā)展，分別向迪威數(shù)據(jù)無償贈與現(xiàn)金資產(chǎn)2000萬元、100萬元。本次贈與以現(xiàn)金資產(chǎn)的形式投入迪威數(shù)據(jù)，為無附義務(wù)的贈與。

計入公司資本公積

雖然今天才發(fā)布公告，不過這次捐贈要回溯到去年年終。

*ST迪威于2024年12月30日召開了第五屆董事會第三十七次（臨時）會議，審議通過了《關(guān)于全資子公司受贈現(xiàn)金資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易的議案》。當(dāng)時，鑒于全資子公司迪威數(shù)據(jù)目前的經(jīng)營狀況，季紅和李艷梅就明確分別向迪威數(shù)據(jù)無償贈與現(xiàn)金資產(chǎn)2000萬元、100萬元。

其中，由于季紅是*ST迪威法定代表人、董事長、股東，是公司的關(guān)聯(lián)自然人，迪威數(shù)據(jù)本次受贈現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，但不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組情形。

一下子捐贈2000萬元現(xiàn)金，并非易事。這筆錢從哪里來呢？

根據(jù)披露，季紅捐贈資金來源于季紅向圖為信息科技（深圳）有限公司借款，因季紅銀行賬號受限原因，委托圖為信息科技（深圳）有限公司向迪威迅轉(zhuǎn)賬支付該筆捐贈款。

該筆捐贈資金的權(quán)屬人是季紅，季紅及圖為信息科技（深圳）有限公司在任何情況下無權(quán)利向公司追回該筆捐贈資金。

*ST迪威表示，本次交易是從公司及全體股東利益出發(fā)做出的決策，有利于減輕公司經(jīng)營發(fā)展的負(fù)擔(dān)，能有效改善公司現(xiàn)金流，增強(qiáng)公司流動性及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，有利于公司的長遠(yuǎn)發(fā)展，提高公司的持續(xù)經(jīng)營能力。不存在故意損害公司及其股東特別是中小股東利益的情況。

根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等相關(guān)規(guī)定，受贈現(xiàn)金2100萬元入賬后將計入公司資本公積，將對公司的資產(chǎn)負(fù)債率和凈資產(chǎn)產(chǎn)生積極影響，不影響公司當(dāng)期經(jīng)營成果，具體會計處理及最終影響金額須以會計師事務(wù)所年度審計確認(rèn)后的結(jié)果為準(zhǔn)。

根據(jù)公告，受贈現(xiàn)金已于2024年12月31日到賬，將增加公司貨幣資金及資本公積2100萬元。

資產(chǎn)負(fù)債率高企

*ST迪威從2020年起就一直在虧損漩渦掙扎，從2024年前三季度業(yè)績來看，出現(xiàn)一定回暖跡象，不過依然沒有擺脫虧損。

2024年前三季度，公司實現(xiàn)營業(yè)收入3.27億元，同比增長92.60%；歸屬于上市公司股東的凈利潤虧損2888.77萬元，同比增長77.04%；扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤虧損2788.49萬元，同比增長122.80%。

雖然凈利潤回暖，但是公司資產(chǎn)負(fù)債率表現(xiàn)不算樂觀。近兩年，公司資產(chǎn)負(fù)債率圍繞90%波動。

資產(chǎn)負(fù)債表問題的凸顯，也成為公司披星戴帽的重要原因之一。

2024年1月,*ST迪威披露《2023年度業(yè)績預(yù)告》,預(yù)計2023年度歸屬于上市公司股東的凈利潤為負(fù)值，預(yù)計公司期末歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益(以下簡稱“凈資產(chǎn)”)可能為負(fù)值。2024年4月27日,*ST迪威披露的《2023年年度報告》顯示,公司2023年度經(jīng)審計的期末凈資產(chǎn)為-2,904.06萬元,公司股票交易因此被實施退市風(fēng)險警示。

當(dāng)時，交易所還表示，*ST迪威未能真實、準(zhǔn)確、完整地披露業(yè)績預(yù)告,未及時對公司股票交易可能被實施退市風(fēng)險警示的風(fēng)險予以提示。因此，公司還收到通報批評。

從本次捐贈來看，也主要影響的是公司的資產(chǎn)負(fù)債率和凈資產(chǎn)。從捐贈金額來看，2100萬元歸入貨幣資金及資本公積后，將對去年-2900萬元的凈資產(chǎn)有明顯的沖抵效用。

同時，《關(guān)于全資子公司受贈現(xiàn)金資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易的議案》的審議通過時間定格在2024年年終，而且受贈現(xiàn)金已于2024年12月31日到賬，這種“卡點”，從邏輯來講，應(yīng)是指向*ST迪威資產(chǎn)負(fù)債表的修復(fù)，進(jìn)而為未來摘帽鋪路。

與黑龍江建工達(dá)成和解

子公司獲贈現(xiàn)金資產(chǎn)的同時，*ST迪威也面臨某種程度上的“失血”。

同日，公司公告與黑龍江建工達(dá)成和解，協(xié)議支付金額正好也是2000萬元。

根據(jù)公告，*ST迪威與黑龍江省建工集團(tuán)有限責(zé)任公司簽署《和解協(xié)議書》，雙方就相關(guān)建筑工程施工合同糾紛達(dá)成和解，協(xié)議約定公司需在2025年7月1日前支付2000萬元，分期付款安排為2025年1月31日前支付300萬元，剩余1700萬元在2024年度審計報告披露前支付。

根據(jù)二審判決，公司截止到2023年12月31日已計提預(yù)計負(fù)債5636.92萬元，其中預(yù)計工程款4373.99萬元及利息、訴訟費(fèi)等1262.93萬元。

公司表示，此次和解的目的在于節(jié)約訴訟成本，減少長周期訴訟對公司的影響，本次和解對公司當(dāng)期利潤和凈資產(chǎn)的影響存在不確定性，最終的財務(wù)數(shù)據(jù)需以審計機(jī)構(gòu)年度審計確認(rèn)的結(jié)果為準(zhǔn)。

校對：??廖勝超