12月19日晚，ST東時發(fā)布公告稱，中國證監(jiān)會北京監(jiān)管局對公司出具行政處罰事先告知書，并同步作出責(zé)令改正措施。兩份函件查實公司及控股股東、實際控制人存在非經(jīng)營性資金占用等多個違規(guī)事項，并責(zé)令公司在六個月內(nèi)全額收回占用資金。如公司無法按期整改，將被依規(guī)啟動規(guī)范類退市程序。

資金占用情節(jié)惡劣 多名責(zé)任人被嚴(yán)懲

行政處罰事先告知書及責(zé)令改正措施顯示，ST東時控股股東東方時尚投資有限公司及其關(guān)聯(lián)方通過融資租賃、應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)非經(jīng)營性占用公司資金，占用余額約為2.20億元。除此之外，ST東時還存在未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易、未及時披露擔(dān)保回售等多項違規(guī)行為。

針對公司、實際控制人以及相關(guān)責(zé)任人的違規(guī)行為，北京證監(jiān)局予以重罰，對ST東時責(zé)令改正并處以500萬元的罰款，對實際控制人處以850萬元罰款，對其他責(zé)任人處以合計550萬元罰款。公司股票因資金占用事項被疊加實施其他風(fēng)險警示。

責(zé)令六個月限期整改 或有規(guī)范類退市風(fēng)險

今年4月發(fā)布的退市新規(guī)新增了資金占用退市情形。規(guī)則中明確，上市公司被控股股東及其關(guān)聯(lián)人非經(jīng)營性占用資金的余額達(dá)到2億元以上或者占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值的30%以上，被中國證監(jiān)會責(zé)令改正但未在要求期限內(nèi)完成整改的，將依規(guī)對公司股票實施停牌。停牌后兩個月內(nèi)仍未完成整改的，對公司股票交易實施退市風(fēng)險警示。此后兩個月內(nèi)仍未完成整改的，將終止公司股票上市交易。

北京證監(jiān)局的責(zé)令改正措施要求ST東時在六個月內(nèi)全額收回占用資金。同日，上交所對ST東時下發(fā)監(jiān)管工作函，要求公司嚴(yán)格按照責(zé)令改正措施要求在規(guī)定期限內(nèi)切實整改到位，維護(hù)上市公司及中小股東利益。若未在規(guī)定期限內(nèi)完成整改，將依規(guī)啟動規(guī)范類退市程序，請投資者充分關(guān)注相關(guān)風(fēng)險。

董監(jiān)高需積極追償 推動及時追回占用資金

資金占用嚴(yán)重侵害中小股東合法權(quán)益和資本市場秩序，出現(xiàn)此類情形的公司往往規(guī)范運作存在重大缺陷，內(nèi)部控制形同虛設(shè)。ST東時就因2023年內(nèi)部控制被出具否定意見，公司股票被實施其他風(fēng)險警示。監(jiān)管對于資金占用行為始終保持“嚴(yán)監(jiān)嚴(yán)管”的態(tài)度，嚴(yán)厲懲處“關(guān)鍵少數(shù)”，督促公司積極追繳欠款。

不久前，全國首例“投保機(jī)構(gòu)針對上市公司控股股東資金占用”提起的股東代位訴訟“ST摩登案”作出二審判決，公司多名高管也被追究責(zé)任。公司董監(jiān)高應(yīng)當(dāng)依照《公司法》等法律法規(guī)履行職責(zé)，采取必要的手段，及時督促控股股東歸還占用資金。

校對：祝甜婷