滬深交易所新年第一張IPO罰單出爐。

1月10日，深交所發(fā)布3份監(jiān)管函，事關(guān)深圳市飛速創(chuàng)新技術(shù)股份有限公司（簡稱“飛速創(chuàng)新”）IPO申請事宜，發(fā)行人飛速創(chuàng)新、保薦機(jī)構(gòu)招商證券、審計(jì)機(jī)構(gòu)德勤華永及相關(guān)人員均被深交所書面警示。

目前，飛速創(chuàng)新IPO申請已終止。

未能保證發(fā)行上市申請文件和信披真實(shí)、準(zhǔn)確、完整

招股書顯示，飛速創(chuàng)新主要專注于網(wǎng)絡(luò)通信領(lǐng)域核心設(shè)備及通用配件的研發(fā)、設(shè)計(jì)和銷售。

該公司以自營互聯(lián)網(wǎng)平臺fs.com為客戶提供一站式采購服務(wù)，并通過自主研發(fā)運(yùn)營平臺管理系統(tǒng)（ERP系統(tǒng)）作為訂單交易流程、客戶關(guān)系管理、倉儲物流管理、采購供應(yīng)商管理、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)等統(tǒng)一管理平臺。

該公司主要聚焦境外市場，約99%的銷售收入來自境外市場。2023年3月1日，飛速創(chuàng)新的主板上市申請獲得受理，2023年3月21日開始問詢，在回復(fù)完第二輪問詢后，2024年5月11日，飛速創(chuàng)新撤回了IPO申請。

在審核問詢中，深交所重點(diǎn)關(guān)注了IT系統(tǒng)控制情況等事項(xiàng)。在審核問詢回復(fù)中，飛速創(chuàng)新稱已建立了ERP系統(tǒng)、金蝶系統(tǒng)一般控制及應(yīng)用控制，經(jīng)營數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)相匹配，自2022年10月起對ERP系統(tǒng)應(yīng)用層面的所有操作細(xì)節(jié)進(jìn)行記錄并保留半年時(shí)間內(nèi)的系統(tǒng)操作日志。

深交所現(xiàn)場督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)，公司與信息系統(tǒng)相關(guān)的內(nèi)部控制存在缺陷，未能準(zhǔn)確顯示前臺商城產(chǎn)品銷量、評論數(shù)據(jù)等信息；公司自2023年6月起才完整保存半年內(nèi)的系統(tǒng)操作日志，問詢回復(fù)與實(shí)際情況不符；公司未對反結(jié)賬、反審核制定內(nèi)部管理制度，具備財(cái)務(wù)系統(tǒng)操作權(quán)限的員工可以無需審批直接進(jìn)行反結(jié)賬、反審核操作，反映出公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)相關(guān)內(nèi)部控制存在缺陷，問詢回復(fù)與實(shí)際情況不符。

鑒于相關(guān)事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)規(guī)定，深交所上市審核中心決定對飛速創(chuàng)新、公司實(shí)際控制人、董事長兼總經(jīng)理向偉采取書面警示的自律監(jiān)管措施。

保薦機(jī)構(gòu)、審計(jì)機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員均被深交所書面警示

除了發(fā)行人飛速創(chuàng)新，保薦機(jī)構(gòu)招商證券、審計(jì)機(jī)構(gòu)德勤華永及相關(guān)人員均被深交所書面警示。

監(jiān)管函顯示，招商證券作為項(xiàng)目保薦人，楊猛、劉興德作為項(xiàng)目保薦代表人。經(jīng)查，在執(zhí)業(yè)過程中存在以下違規(guī)行為：對發(fā)行人信息系統(tǒng)相關(guān)內(nèi)部控制缺陷的核查程序執(zhí)行不到位；對發(fā)行人銷售相關(guān)核查程序執(zhí)行不到位；其他核查程序瑕疵。

鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，深交所決定對招商證券、楊猛、劉興德采取書面警示的自律監(jiān)管措施。

監(jiān)管函表示，招商證券應(yīng)當(dāng)引以為戒，采取切實(shí)措施進(jìn)行整改，對照相關(guān)問題進(jìn)行內(nèi)部追責(zé)，并自收到監(jiān)管函之日起二十個(gè)交易日內(nèi)向深交所提交經(jīng)保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、質(zhì)控負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公司公章的書面整改報(bào)告。招商證券、楊猛、劉興德在從事保薦業(yè)務(wù)過程中，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)、保薦業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)范和深交所業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定，誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)，認(rèn)真履行保薦職責(zé)，切實(shí)提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，保證招股說明書和出具文件的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

另外，德勤華永所作為項(xiàng)目申報(bào)會計(jì)師，方少帆、林希倩作為項(xiàng)目簽字注冊會計(jì)師。經(jīng)查，在執(zhí)業(yè)過程中存在以下違規(guī)行為：一、對發(fā)行人信息系統(tǒng)相關(guān)內(nèi)部控制缺陷的核查程序執(zhí)行不到位；二、銀行流水專項(xiàng)核查報(bào)告記載情況與實(shí)際執(zhí)行情況不符。

德勤華永所為項(xiàng)目申報(bào)會計(jì)師，方少帆、林希倩為項(xiàng)目簽字注冊會計(jì)師，未對與專業(yè)職責(zé)有關(guān)的事項(xiàng)履行特別注意義務(wù)。鑒于上述事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，深交所決定對其采取書面警示的自律監(jiān)管措施。

監(jiān)管指出，相關(guān)機(jī)構(gòu)及人員應(yīng)當(dāng)引以為戒，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)、行業(yè)執(zhí)業(yè)規(guī)范和本所業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定，誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，切實(shí)提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，保證招股說明書中與自身專業(yè)職責(zé)有關(guān)的內(nèi)容及出具文件的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

責(zé)編：萬健祎

校對：彭其華