證券時(shí)報(bào)記者 程丹

財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)12月27日修訂發(fā)布了《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案辦法》（以下簡(jiǎn)稱《備案辦法》），加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，規(guī)范資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案行為。

財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，此次修訂堅(jiān)持從嚴(yán)監(jiān)管。把緊備案入口、強(qiáng)化持續(xù)監(jiān)管、暢通備案出口，將備案要求貫穿證券評(píng)估業(yè)務(wù)監(jiān)管全過(guò)程，提升資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)證券執(zhí)業(yè)能力。堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，集中解決證券評(píng)估機(jī)構(gòu)未備案執(zhí)業(yè)、超出勝任能力執(zhí)業(yè)等突出問(wèn)題，強(qiáng)化備案嚴(yán)肅性，規(guī)范行業(yè)秩序，助力提升證券評(píng)估業(yè)務(wù)整體質(zhì)量。堅(jiān)持協(xié)調(diào)貫通，完善財(cái)政部與證監(jiān)會(huì)備案聯(lián)合監(jiān)管機(jī)制，發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)自律管理作用，合理利用核驗(yàn)、公告等管理手段，進(jìn)一步發(fā)揮行業(yè)監(jiān)管與市場(chǎng)監(jiān)管、行政監(jiān)管與自律監(jiān)管的協(xié)同性。

具體來(lái)看，《備案辦法》共五章二十一條，包括總則，備案要求、材料和方式，備案核驗(yàn)、公告和注銷，法律責(zé)任，附則。主要修改內(nèi)容包括五個(gè)方面。一是明確備案管理要求。從內(nèi)部管理、質(zhì)量控制、執(zhí)業(yè)人員、職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金或職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)、誠(chéng)信記錄等方面明確備案要求，突出機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理規(guī)范、質(zhì)量管理健全等證券執(zhí)業(yè)基本要求。增加首次備案現(xiàn)場(chǎng)核驗(yàn)安排，加強(qiáng)入口管理。二是明確備案范圍和未備案執(zhí)業(yè)限制。結(jié)合資本市場(chǎng)監(jiān)管實(shí)踐和市場(chǎng)主要關(guān)切，將備案業(yè)務(wù)范圍調(diào)整為發(fā)行上市、信息披露等相關(guān)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，范圍界定更加清晰，便于市場(chǎng)理解。將備案時(shí)點(diǎn)提前到承接業(yè)務(wù)前，明確證券服務(wù)業(yè)務(wù)活動(dòng)中使用的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告由符合備案規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具，提升未備案機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)限制針對(duì)性。三是加強(qiáng)持續(xù)備案監(jiān)管。增強(qiáng)持續(xù)備案要求，優(yōu)化重大事項(xiàng)備案和年度備案有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)機(jī)構(gòu)證券執(zhí)業(yè)情況的持續(xù)關(guān)注，督促問(wèn)題機(jī)構(gòu)持續(xù)整改等。四是健全備案退出機(jī)制。明確依法終止?fàn)I業(yè)、自行申請(qǐng)注銷證券備案、虛假騙取備案等退出情形，完善證券評(píng)估機(jī)構(gòu)“有進(jìn)有出”機(jī)制，推動(dòng)形成市場(chǎng)化篩選及科學(xué)管理格局。五是建立整改公告機(jī)制。對(duì)于未能滿足備案要求的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，要求其在6個(gè)月內(nèi)完成整改并報(bào)送整改報(bào)告。未整改或整改不到位的，財(cái)政部和證監(jiān)會(huì)向社會(huì)公告，持續(xù)關(guān)注相關(guān)機(jī)構(gòu)整改進(jìn)展并實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)管。此外，對(duì)于新老辦法銜接，《備案辦法》對(duì)于已備案證券評(píng)估機(jī)構(gòu)作出一年的過(guò)渡期安排。

資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)為證券發(fā)行、上市、掛牌、交易及其他相關(guān)活動(dòng)提供資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)服務(wù)，為上市公司等主體提供獨(dú)立、客觀、公正的價(jià)值信息，是服務(wù)資本市場(chǎng)公平交易、公開(kāi)披露的重要力量。財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)2020年聯(lián)合印發(fā)《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案辦法》（以下簡(jiǎn)稱原《辦法》），明確資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)應(yīng)向財(cái)政部和證監(jiān)會(huì)備案，接受雙方監(jiān)管。

記者了解到，實(shí)施備案制管理后，證券評(píng)估機(jī)構(gòu)數(shù)量迅速增長(zhǎng)，規(guī)模不斷擴(kuò)大，截至目前，共有證券評(píng)估機(jī)構(gòu)279家，較2020年備案制改革前的69家增長(zhǎng)了304%。

“隨著證券評(píng)估機(jī)構(gòu)數(shù)量成倍增長(zhǎng)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，原《辦法》在提升資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)質(zhì)量、推動(dòng)資本市場(chǎng)健康有序發(fā)展中暴露出一些不足?！鄙鲜鲐?fù)責(zé)人指出，如備案管理要求不夠明確、未備案執(zhí)業(yè)限制針對(duì)性不強(qiáng)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)范圍較為原則，難以滿足資本市場(chǎng)防風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)監(jiān)管、促高質(zhì)量發(fā)展的需要，此次修訂就是要把緊備案入口、堅(jiān)持從嚴(yán)監(jiān)管，提升證券評(píng)估機(jī)構(gòu)服務(wù)資本市場(chǎng)質(zhì)量和水平，提升資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)管質(zhì)效，推動(dòng)行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人指出，將抓好《備案辦法》落實(shí)，穩(wěn)妥有序推進(jìn)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案工作。加大宣傳力度，通過(guò)多種方式積極宣傳、組織培訓(xùn)、答復(fù)提問(wèn)，做好政策解讀，促進(jìn)理解執(zhí)行。強(qiáng)化備案輔導(dǎo)，加強(qiáng)對(duì)備案申請(qǐng)機(jī)構(gòu)和已備案機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)，督促指導(dǎo)有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)按照文件要求，逐步穩(wěn)妥完成過(guò)渡。健全工作機(jī)制，優(yōu)化完善行政監(jiān)管與自律監(jiān)管有機(jī)結(jié)合，有序開(kāi)展備案相關(guān)的核驗(yàn)、公告等管理工作。